Cambios en las cuentas individuales de jubilación para el año fiscal 2020

Cambios en las cuentas IRA para el año fiscal 2020

Existen nuevas disposiciones que afectan a las cuentas IRA (y a los planes de jubilación patrocinados por el empleador). Algunos de estos cambios se aplican a partir del año fiscal 2020, mientras que otros son disposiciones temporales en respuesta a la pandemia del coronavirus. A continuación, le presentamos un resumen de algunos de ellos. Para obtener asesoramiento fiscal específico, consulte con su asesor fiscal.
Año fiscal 2020 en adelante

• Las distribuciones mínimas obligatorias (DMO) ahora comienzan a los 72 años. Si cumples 70 años y medio en 2020 o después, puedes mantener tus inversiones en tu IRA o plan de contribución definida por más tiempo. La edad para los retiros mínimos obligatorios (RMD) ahora es de 72 años.
• Las aportaciones a una cuenta IRA tradicional pueden realizarse a cualquier edad. Puedes seguir aportando a una cuenta IRA, independientemente de tu edad, si sigues trabajando y percibiendo ingresos del trabajo.

Disposiciones temporales relacionadas con el coronavirus para el año fiscal 2020

• Las distribuciones mínimas obligatorias (DMO) se eximieron en 2020. La Ley CARES exime del retiro mínimo obligatorio (RMD, por sus siglas en inglés) en 2020 a los participantes de planes, titulares de cuentas IRA y beneficiarios. Esto también aplica a las personas que cumplieron 70 años y medio en 2019 y no realizaron su primer retiro mínimo obligatorio antes del 1 de enero de 2020. Quienes ya hayan recibido su retiro mínimo obligatorio de 2020 pueden devolverlo dentro de los 60 días posteriores a la distribución.
• Nuevas distribuciones relacionadas con el coronavirus (CRD). Las distribuciones calificadas relacionadas con el coronavirus, hasta un total de 100,000 USD provenientes de cuentas IRA elegibles y planes de jubilación patrocinados por el empleador, están exentas de la penalización por retiro anticipado del 10 % y de las retenciones habituales. Las personas pueden reembolsar las distribuciones calificadas dentro de un plazo de tres años. Las distribuciones no reembolsadas generalmente se gravarán proporcionalmente durante un período de tres años, a menos que las personas opten por lo contrario. Se aplican restricciones.

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Enlaces útiles

https://www2.ascensus.com/tag/irs-guidance/

https://www.congress.gov/bill/116th-congress/house-bill/748/text

https://www.irs.gov/r