Aspectos clave para hacer una donación de dinero (Normas fiscales sobre donaciones de 2026)

Si bien intercambiar regalos en las fiestas o tarjetas de regalo en los cumpleaños siempre es especial, a veces las personas tienen la posibilidad de dar más en forma de obsequio monetario. No nos referimos a un billete de $20 dentro de una tarjeta de cumpleaños, sino a las sumas mayores que el IRS clasifica como "regalo financiero". Estos regalos pueden ser increíbles, incluso cambiar la vida.

Quizás un amigo o familiar haya recibido una ganancia inesperada que quiera compartir, o tal vez un abuelo quiera ayudar a su nieto a comprar su primera casa. Si tienes la oportunidad de dar o recibir una donación, ¡enhorabuena! Pero asegúrate de conocer las normas antes de emitir un cheque o realizar una transferencia. Aquí te explicamos cómo funciona el impuesto sobre donaciones en 2026.

Resumen de las normas del impuesto sobre donaciones de 2026

Cifras de el IRS y sus ajustes por inflación de 2026. El IRS suele anunciar las cifras del próximo año en otoño; actualizaremos esta tabla cuando se publiquen las cifras de 2027.

¿Qué es un regalo monetario?

Según el IRS, un regalo es “cualquier transferencia a una persona, ya sea directa o indirectamente, en la que no se recibe una contraprestación completa (medida en dinero o su equivalente) a cambio”. Se trata de un regalo monetario que se da libremente, no es un pago por otra cosa y es dinero que nunca tiene que ser devuelto.

Pero hay límites en cuanto a cuánto puedes dar sin involucrar al Tío Sam. Por mucho que deseemos que tú y tu mejor amigo pudieran pasarse millones el uno al otro (como hizo George Clooney aquella vez) sin tener que decir una sola palabra, hay impuestos que considerar.

¿Cuánto dinero se puede donar libre de impuestos en 2026?

Para empezar, quien recibe un regalo en efectivo no tiene que preocuparse por los impuestos. Los impuestos los paga quien hace el regalo. En 2026, cualquier persona soltera podía regalar a otra persona soltera hasta 19.000 THB al año sin que esto implicara impuestos. Esta cantidad se conoce como el monto de "exclusión" del impuesto sobre donaciones y puede variar anualmente según la inflación.

Pero ten en cuenta que $19,000 es la cantidad máxima que una persona soltera puede donar sin implicaciones fiscales. Las parejas casadas pueden combinar sus recursos para donar mucho más. Si estás casado/a, puedes donar hasta $38,000 a una persona. Esto se debe a que uno de los cónyuges puede donar $19,000 a una persona, y el otro cónyuge puede donar $19,000 a la misma persona.

Por ejemplo, supongamos que unos padres quieren hacer un generoso regalo económico a su hija, su yerno y su nieta.

• La cantidad máxima que podrían entregar a esa familia sin implicaciones fiscales ascendería a $114,000.
  • Eso se debe a que la madre podría dar $19,000 tres veces: una vez a su hija, una vez a su yerno y una vez a su nieta ($57,000).
• El padre también podría dar $19,000 tres veces a su hija, yerno y nieta ($57,000), para un total de $114,000.

Un detalle importante: esto funciona de forma más sencilla cuando cada cónyuge aporta su propio dinero. Si la donación proviene íntegramente de la cuenta de uno de los cónyuges, la pareja puede optar por dividirla para que se considere aportada por ambos. Esta decisión se toma en el Formulario 709 del IRS, por lo que se requiere una declaración aunque no se deban pagar impuestos.

¿Qué es la exención del impuesto sobre donaciones de por vida?

Además de poder donar 19.000 por persona al año, cada individuo cuenta con lo que se denomina una "exención vitalicia para donaciones". Esta es la cantidad que el gobierno le permite donar durante su vida o como parte de su patrimonio al fallecer, antes de que se apliquen los impuestos sobre donaciones y sucesiones.

En 2026, este monto asciende a 15 millones de T por persona, o 30 millones de T para un matrimonio. Cualquier donación que supere la exclusión anual simplemente reduce la exención vitalicia restante. Si se excede dicho monto, el donante deberá pagar impuestos que oscilan entre 181 y 401 T.

¿Cuándo debe presentar el formulario 709 del IRS?

¿Qué sucede si desea o necesita hacer un regalo que supere la exención anual? A menos que se trate de millones de dólares, no tendrá que pagar impuestos, pero sí deberá presentar un formulario adicional con su declaración de impuestos: el Formulario 709 del IRS. En este formulario, deberá indicar la cantidad exacta que donó a cada beneficiario.

El formulario 709 es responsabilidad del donante. La persona que recibe el regalo no lo presenta. Generalmente, deberá presentarlo si:

• Donó más de $19,000 a una sola persona (que no sea su cónyuge) durante el año.
• ¿Quieres compartir un regalo con tu cónyuge, como se describe anteriormente?
• Donó un bien, como un automóvil, una propiedad o acciones, con un valor superior a $19,000.

El formulario 709 debe presentarse el 15 de abril del año siguiente a la donación, el mismo día que su declaración de impuestos. Si obtiene una prórroga para su declaración de impuestos, esta también extiende el plazo para presentar el formulario 709.

Regalos que nunca pagan impuestos

Algunos obsequios monetarios nunca están sujetos a impuestos, independientemente de la cantidad donada:

• Regalos para tu cónyuge: Si su cónyuge es ciudadano estadounidense, puede dejarle cualquier cantidad. Al fallecer, un cónyuge puede dejar al otro una herencia de cualquier cuantía.
• Donaciones a una organización benéfica o política que cumpla con los requisitos: Si realizar donaciones benéficas forma parte de sus planes, agruparlas puede reducir sus impuestos.
• Matrícula y gastos médicos: Si desea ayudar a alguien con la matrícula o los gastos médicos, estas donaciones no están sujetas a impuestos siempre que pague directamente a la escuela o al proveedor de servicios médicos, en lugar de emitir un cheque al beneficiario. En el caso de los gastos escolares, esto cubre únicamente la matrícula, no los libros, los materiales ni el alojamiento y la manutención.

Por último, si planea donar un bien como un automóvil o una propiedad, tenga en cuenta que también se grava como donación y que la exclusión $19,000 sigue vigente. Según el IRS, "la regla general es que cualquier donación es una donación gravable" y se valorará a su "valor justo de mercado". Esto significa que no puede regalarle a su hijo una propiedad de 40 acres y valorarla como $1, ni regalarle a un amigo un Ferrari y valorarlo como si fuera un Honda Civic.

Si el activo genera ingresos, como un edificio de apartamentos o una cartera de acciones, el donante declara la donación en el Formulario 709 cuando su valor supera la exclusión anual. El beneficiario no presenta el Formulario 709, pero deberá pagar impuestos sobre la renta por los ingresos que genere el activo una vez que sea suyo, como alquileres o dividendos. Generalmente, también asume el costo de adquisición original del donante, lo cual es importante si lo vende posteriormente. Su asesor fiscal puede brindarle más información, según su situación particular.

Cómo regalar dinero a alguien

Una vez que sepas cuánto te gustaría regalar, elige el método que mejor se adapte al regalo y a la persona que lo recibirá:

• Cheque o transferencia bancaria:
  • Bueno para: La mayoría de los regalos en efectivo a adultos
  • Tener en mente: Indique “regalo” en el memo y conserve un registro, especialmente para regalos superiores a $19,000.
• A Cuenta de ahorros o Certificado Para un hijo o nieto:
  • Bueno para: Regalos destinados a crecer con el tiempo.
  • Tener en mente: Las cuentas para menores de edad suelen abrirse con la ayuda de un adulto; abrir una cuenta o pregunte en una sucursal qué opción le conviene más.
• Pagar directamente a la escuela o al proveedor.
  • Bueno para: Matrícula y gastos médicos
  • Tener en mente: Los pagos van directamente a la institución y no se contabilizan para el límite de $19,000.
• Inversiones:
  • Bueno para: Metas a largo plazo como la educación o la jubilación
    Tener en mente: Habla con Sound equipo de servicios de inversión sobre opciones y tratamiento fiscal

Sea cual sea el método que utilice, deje claro por escrito que el dinero es un regalo y no un préstamo. Esto protege la relación y simplifica las cosas si un prestamista o asesor fiscal lo solicita.

Donar dinero para un pago inicial

Ayudar a un hijo o nieto a comprar su primera vivienda es una de las razones más comunes por las que se realiza una donación importante. Si el dinero se destina al pago inicial, el prestamista generalmente solicitará una carta de donación: una declaración firmada por el donante que confirme la cantidad, su relación con el comprador y que el dinero no tiene que ser reembolsado. Los prestamistas también pueden solicitar ver los registros que muestren la transferencia del dinero de la cuenta del donante a la del comprador.

Se aplican las mismas reglas del impuesto sobre donaciones. Dos padres pueden donar $38,000 en 2026 sin presentar una declaración, y una donación mayor solo significa presentar el Formulario 709. Si planea ayudar con el pago inicial, hable con su oficial de préstamos hipotecarios Con suficiente antelación para que la donación quede documentada de la forma en que el prestamista lo requiere.

Reglas para el donante y el receptor

Si eres el dador:

• Lo primero y más importante: asegúrese de contar con los recursos necesarios para realizar la donación. Lo último que desea es que su generosidad le exceda el presupuesto. Revise su situación financiera con un asesor financiero de confianza antes de donar, especialmente si la donación afecta su planificación para la jubilación.
• Importante para padres y abuelos: Si empiezan a hacer regalos anuales, dejen muy claro a sus hijos si se trata de un gesto puntual o de una tradición. No querrán crear expectativas que luego perjudiquen su relación.
• Como donante, es su responsabilidad declarar las donaciones que superen el límite anual en el Formulario 709. Esto aplica tanto si dona dinero en efectivo, bienes o activos que generen ingresos.

Si usted es el destinatario:

• Con un regalo monetario, solo tienes que enviar una nota de agradecimiento. Asegúrate, sin embargo, de que sea un regalo genuino y no un préstamo. Lo último que quieres es tener problemas o conflictos con amigos y familiares por falta de comprensión sobre el dinero.
• Si usted recibe un activo que genera ingresos, como una propiedad de alquiler, no tendrá que presentar el Formulario 709, pero sí deberá declarar y pagar impuestos sobre la renta por los ingresos que genere a partir de ese momento.
• Si el dinero te está ayudando a comprar una casa, pregunta a tu prestamista con anticipación qué documentación sobre la donación necesita.
• Si planea usar el dinero que le han dado para pagar la matrícula o gastos médicos, asegúrese de guardar los recibos. Su asesor fiscal puede informarle si existen deducciones fiscales disponibles.

Lo esencial sobre regalar dinero

Para la mayoría de las personas, hacer una generosa donación de dinero es mucho más sencillo de lo que parece. En 2026, puedes donar hasta 19,000 dólares a tantas personas como quieras sin pagar impuestos ni realizar trámites. Si la donación supera ese límite, probablemente solo tendrás que presentar el Formulario 709, mientras que tu exención vitalicia de 15 millones de dólares se encarga del resto. Las preguntas más importantes suelen ser personales: asegurarte de que la donación se ajuste a tu presupuesto, dejar claro que se trata de una donación y no de un préstamo, y elegir la forma adecuada de entregarla.

Ya sea que estés ayudando a un nieto con su primera casa, ahorrando para un nuevo bebé o compartiendo una ganancia inesperada con alguien a quien quieres, Sound está aquí para ayudarte. Visita una sucursal o Contáctanos para analizar la mejor manera de donar y consultar con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento sobre su situación específica.