Ahorre en impuestos agrupando sus donaciones caritativas.

Ahorre en impuestos agrupando sus donaciones caritativas.

Al final del año, muchos buscan maximizar sus donaciones caritativas, no solo para ayudar a las personas o causas más necesitadas, sino también para obtener el mayor beneficio fiscal. Al donar a una organización sin fines de lucro 501(c)(3) calificada, podemos obtener una deducción fiscal por nuestra donación. Pero, ¿cómo funciona? ¿Y cómo podría cambiar en un futuro próximo?

En 2017, Estados Unidos aprobó la Ley de Recortes Fiscales y Empleos. Esta ley aumentó sustancialmente la llamada "deducción estándar", es decir, la cantidad que cada persona puede deducir de sus ingresos imponibles cada año para reducir la cantidad de impuestos que paga al IRS. Antes de la aprobación de esta ley, muchas personas detallaban sus deducciones al presentar su declaración de impuestos. Sumaban todas sus deducciones, no solo por donaciones caritativas, sino también por gastos médicos elegibles, intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales, entre otros. Si superaban la deducción estándar, que en ese entonces era menor, detallaban sus deducciones. ¿Y después de la aprobación de la ley? Ya no tanto.

Para el año fiscal 2023, la deducción estándar para los contribuyentes es de $13,850 para quienes presentan declaración individual y de $27,700 para las parejas. Esto significa que necesitarías tener más de esa cantidad en deducciones detalladas en 2023 para que te convenga detallarlas. Y si bien algunos de nosotros podemos tener gastos médicos detallados o intereses hipotecarios que nos hagan superar ese umbral, muchos de nosotros no nos acercaremos a esas cantidades. Aproximadamente el 90 por ciento de las personas ya no detallan sus deducciones.

El hecho de que las contribuciones caritativas más pequeñas ya no “cuenten” como deducciones fiscales ha perjudicado a las organizaciones benéficas. Casi 5 millones menos de personas donaron a organizaciones benéficas en 2022 que en 2019, según Fundación de Ayuda a las Organizaciones Benéficas. De 2021 a 2022, las donaciones caritativas cayeron en 3,41 TP3T en total, según The Escuela de Filantropía de la Familia Lilly.

Pero si quieres donar y obtener beneficios fiscales, existe una solución. Consiste en agrupar tus donaciones y otras deducciones; es decir, concentrarlas en un solo año calendario.

Primero, comprenda qué califica como una donación.

Según el IRS, una donación o regalo es deducible de impuestos si se realiza a una organización benéfica reconocida como 501(c)(3). Si bien no todas las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) son organizaciones benéficas, cualquier organización que opere como tal debe ser una organización 501(c)(3) para que usted pueda obtener una deducción fiscal por las donaciones que realice.

Cualquier donación que realice debe hacerse durante el año fiscal para que sea deducible en sus impuestos de ese año. En otras palabras, no puede hacer una donación en 2023 y deducirla en 2025. Y si dona bienes como bienes raíces, muebles o un automóvil usado, solo puede deducir lo que se conoce como "valor justo de mercado" de la propiedad, según las reglas del IRS. En otras palabras, si dona un coche a una organización benéfica, No puedes decir que vale $20,000 cuando probablemente solo podrías obtener $2,000 por él si lo vendieras basándote en su estado y las tendencias del mercado.

Para quienes tenemos varias donaciones que nos gustaría hacer o algunas deducciones que aplicar por conceptos como gastos médicos o intereses hipotecarios, puede que tenga sentido desde el punto de vista financiero agruparlas en un solo año calendario.

Cómo combinar sus donaciones benéficas

Básicamente, se trata de realizar grandes donaciones benéficas en años alternos, o incluso cada 3 a 5 años, para donar lo suficiente y superar el umbral de la deducción estándar, lo que permite detallar las deducciones para obtener una mayor ventaja fiscal. Esta estrategia solía llamarse “agrupación” o “concentración” y ahora se conoce comúnmente como “agrupación” o “agrupación”.”

Si sueles hacer donaciones importantes a organizaciones sin ánimo de lucro que son deducibles de impuestos, pero no tienes muchos otros gastos deducibles, como los intereses hipotecarios, podrías estar perdiendo la oportunidad de reducir tu renta imponible, a menos que agrupes tus donaciones.

En los años en que no tengas que agrupar tus donaciones, simplemente aplica la deducción estándar en tus impuestos y reserva el dinero para el siguiente año en que sí tengas que agrupar tus donaciones. Si aún necesitas un ingreso extra para superar el umbral de la deducción estándar, revisa todos los gastos que puedas deducir, incluyendo impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y gastos médicos. Quizás, en un año con una factura médica elevada, te convenga agrupar tus donaciones para maximizar el beneficio.

En resumen

Antes de elegir una estrategia, hable con su asesor fiscal y hágale saber lo que planea, ya que es posible que pueda ofrecerle estrategias útiles que le ayudarán a tener éxito en los años en que agrupe sus deducciones.

Además, recuerde tomar nota detallada de todas las donaciones que haga a organizaciones benéficas y guardar todos los recibos. El IRS le exigirá comprobantes de las donaciones que realice a organizaciones benéficas calificadas como 501(c)(3), del mismo modo que le exigen recibos de gastos médicos calificados.

Finalmente, cabe señalar que todo esto podría cambiar muy pronto. Muchas de las disposiciones de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos expirarán en los próximos años, volviendo a un estado similar al anterior. La deducción estándar es una de ellas. Se prevé que la deducción estándar se reduzca a la mitad en 2026. Si a esto le sumamos otras disposiciones que expiran (como el límite máximo para los impuestos estatales y locales), volverá a ser conveniente para más personas detallar sus deducciones.