¿Cuáles son las implicaciones fiscales de la inversión?

¿Cuáles son las implicaciones fiscales de la inversión?

Pregunta:

Estoy empezando a invertir por primera vez y no paro de oír hablar de los impuestos sobre las inversiones... ¿Qué necesito saber sobre el pago de impuestos si invierto en bolsa y gano dinero?

Respuesta:

Muchos inversores novatos quieren saber: ¿Tengo que pagar impuestos sobre el dinero que gano con las acciones? La respuesta corta suele ser sí, pero cuánto y cuándo depende de cómo Estás ganando dinero con tus inversiones. Entender las implicaciones fiscales de inversión puede ayudarte a tomar decisiones más inteligentes y, potencialmente, a reducir la cantidad que debes.

Existen dos formas principales de obtener ingresos a partir de inversiones: las ganancias de capital y los ingresos, y ambas conllevan obligaciones fiscales.

Ganancias de capital: el momento oportuno importa

Comencemos con las ganancias de capital. Cuando vendes una inversión por más de lo que pagaste por ella, la diferencia constituye tu ganancia de capital. Sin embargo, no deberás pagar impuestos sobre esa ganancia hasta que vendas la inversión; esto se conoce como ganancia "realizada". Si tu inversión ha aumentado de valor, pero aún la conservas, tu ganancia es "no realizada" y, por lo tanto, no está sujeta a impuestos.

Las ganancias de capital se gravan de manera diferente según el tiempo que haya mantenido la inversión antes de venderla:

• Ganancias de capital a corto plazo Se aplica si mantuvo la inversión durante un año o menos. Estas inversiones tributan a su tipo impositivo ordinario, que puede oscilar entre el 101% y el 37%, dependiendo de sus ingresos.
• Ganancias de capital a largo plazo Se aplican si mantuvo la inversión durante más de un año. Estas inversiones tributan a una tasa menor: 0%, 15% o 20%, según su tramo impositivo.

Por ejemplo, supongamos que compró acciones de una empresa tecnológica en febrero y las vendió en julio con ganancias. Se trata de una ganancia de capital a corto plazo, y pagará impuestos según su tasa impositiva completa. Pero si hubiera esperado hasta febrero del año siguiente para venderlas —superando así el plazo de un año— se beneficiaría de la tasa impositiva más baja para impuestos a largo plazo.

Las pérdidas de capital son lo opuesto a las ganancias de capital. Cuando vendes una inversión por menos de lo que pagaste por ella, la diferencia es una pérdida de capital. Y al igual que con las ganancias, el tipo de pérdida (a corto o largo plazo) depende del tiempo que mantuviste la inversión. Las pérdidas de capital pueden usarse para ahorrarte impuestos sobre las ganancias de capital. Puedes compensarlas entre sí, dólar por dólar, siempre que sean del mismo tipo de ganancia. Por ejemplo, si tuviste $1,000 en ganancias de capital a largo plazo y $1,000 en pérdidas de capital a largo plazo, se compensarían entre sí y no tendrías que pagar impuestos. Si tienes más pérdidas que ganancias, puedes guardarlas (o "arrastrarlas") para usarlas contra las ganancias en otro año fiscal.

Dividendos e intereses: ingresos que no puedes ignorar

También puedes obtener ingresos mientras mantienes ciertas inversiones, principalmente en forma de dividendos (de acciones) e intereses (de bonos o ahorros).

Los dividendos son distribuciones de las ganancias de una empresa a los accionistas. No todas las empresas pagan dividendos; muchas empresas de rápido crecimiento prefieren reinvertir las ganancias en el crecimiento de sus negocios. Pero si usted posee acciones de una empresa que hace Si paga dividendos, recibirá un pago, generalmente trimestral.

Los dividendos se dividen en dos categorías:

• dividendos calificados Se gravan con la tasa de ganancias de capital a largo plazo (0%, 15% o 20%), mucho más favorable que las tasas de ingresos ordinarios.
• Dividendos ordinarios (o no calificados) Se les aplica el tipo impositivo habitual sobre la renta.

Para que un dividendo sea considerado "calificado", debe cumplir con criterios específicos establecidos por el IRS; por lo general, las acciones deben mantenerse durante un período de tiempo determinado y la empresa debe tener su sede en los EE. UU. o en un país extranjero calificado.

Mientras tanto, los ingresos por intereses, como los que se obtienen de los bonos, las cuentas de ahorro o certificados de depósito Los certificados de depósito (CD) generalmente se gravan a la tasa de su ingreso ordinario. Una excepción son los intereses de los bonos municipales, que a menudo están exentos de impuestos federales, y a veces también de impuestos estatales y locales sobre la renta.

Cuentas de jubilación: opciones de inversión con ventajas fiscales

Una de las formas más inteligentes de invertir y minimizar su obligación tributaria es mantener su dinero en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, como una 401(k) o IRA (Cuenta Individual de Jubilación). En ambos casos, sus cuentas pueden ser tradicionales o Roth.

• Con un plan 401(k) o una cuenta IRA tradicional, usted aporta dinero antes de impuestos, lo que significa que reduce su ingreso imponible en el año en que realiza la contribución. El dinero crece con impuestos diferidos y pagará impuestos sobre los retiros durante su jubilación a su tasa impositiva ordinaria.
• Con un plan Roth 401(k) o una cuenta Roth IRA, usted aporta dinero después de impuestos, pero sus inversiones crecen libres de impuestos y los retiros calificados durante la jubilación también están libres de impuestos.

Tenga en cuenta que estas cuentas deben permanecer destinadas a la jubilación: si retira dinero de una cuenta de jubilación antes de los 59 años y medio, es posible que deba pagar impuestos más una multa por retiro anticipado según la sección 10% (con algunas excepciones, como por ejemplo para gastos de educación calificados o gastos de compra de vivienda por primera vez con una cuenta Roth IRA).

Declaración de ingresos por inversiones: Formularios 1099

Como inversor, cada año recibirás de tu empresa de inversión ciertos formularios 1099 que resumen tus ganancias.

• Formulario 1099-DIV para dividendos
• Formulario 1099-INT para ingresos por intereses
• Formulario 1099-B si obtiene ganancias al vender acciones.

Utilizarás estos formularios para completar tu declaración de impuestos. Asegúrate de revisarlos cuidadosamente. Los errores pueden resultar en la declaración incompleta de ingresos, lo cual podría generar sospechas en el IRS.

Reflexiones finales: No dejes que los impuestos te impidan hacer crecer tu dinero.

Cuando inviertes, le das a tu dinero la oportunidad de crecer, y pagar un poco de impuestos simplemente significa que estás obteniendo ganancias. No dejes que la idea de los impuestos te desanime a la hora de construir tu futuro. Los impuestos son parte del proceso, y afortunadamente, una planificación inteligente puede ayudarte a conservar una mayor parte de tus ganancias para que tu dinero siga trabajando para ti.