Los pormenores de dar un regalo de dinero

Los pormenores de dar un regalo de dinero

Si bien intercambiar regalos en las fiestas o tarjetas de regalo en los cumpleaños siempre es especial, a veces las personas tienen la posibilidad de dar más en forma de un regalo monetario. No un $20 metido en una tarjeta de cumpleaños, sino las sumas mayores que el IRS clasifica como "regalo financiero". Estos regalos pueden ser increíbles, incluso cambiar la vida. Tal vez un amigo o familiar tenga una ganancia inesperada que quiera compartir, o tal vez un abuelo quiera ayudar a su nieto a comprar su primera casa. Si estás en posición de dar o recibir un regalo financiero, ¡qué suerte tienes! Pero tendrás que asegurarte de conocer las reglas antes de escribir un cheque o transferir dinero. Aquí tienes un resumen.

¿Qué es una donación financiera?

Según el IRS, un regalo es “cualquier transferencia a un individuo, ya sea directa o indirectamente, en la que no se recibe una contraprestación completa (medida en dinero o su equivalente) a cambio”. Es un regalo monetario que se da libremente, no es un pago. para Es otra cosa, y es dinero que nunca hay que devolver.

Pero hay límites en cuanto a cuánto puedes dar sin involucrar al Tío Sam. Por mucho que deseemos que tú y tu mejor amigo pudieran pasarse millones el uno al otro (como hizo George Clooney aquella vez) sin tener que decir una sola palabra, hay impuestos que considerar.

¿Cuánto dinero puedes dar o recibir sin tener que preocuparte por los impuestos?

Para empezar, quien recibe un regalo en efectivo no tiene que preocuparse por los impuestos, ya que estos los paga quien lo dona. En 2023, cualquier persona soltera podía donar a otra persona soltera hasta 17.000 dólares al año sin que esto implicara impuestos. Esta cantidad se conoce como el monto de la exención del impuesto sobre donaciones y suele variar cada año en función de la inflación, los cambios en el código tributario u otros factores.

Pero tenga en cuenta que $17,000 es el máximo. soltero Una persona puede donar sin implicaciones fiscales; las parejas casadas pueden combinar sus recursos para donar mucho más. Si está casado, puede donar hasta $34,000 a una persona. Esto se debe a que uno de los cónyuges puede donar $17,000 a una persona, y el otro cónyuge puede donar $17,000 a la misma persona. Por ejemplo, si un matrimonio quisiera hacer una generosa donación a su hija, yerno y nieta, la cantidad máxima que podrían donar a esa familia sin implicaciones fiscales ascendería a $102,000. Eso se debe a que la madre podría dar $17,000 tres veces: una vez a su hija, una vez a su yerno y una vez a su nieta ($51,000) y el padre también podría dar $17,000 tres veces a su hija, yerno y nieta ($51,000) para un total de $102,000.

¿Qué sucede si desea o necesita hacer un regalo que supere la exclusión anual de impuestos? A menos que se trate de millones y millones, no deberá pagar impuestos, pero sí deberá presentar un formulario adicional con su declaración de impuestos (formulario 709 del IRS). En este formulario, deberá indicar la cantidad exacta que donó, por beneficiario, y presentarlo junto con su declaración de impuestos. Además de poder donar los 17,000 dólares anuales, cada persona tiene lo que se denomina una "exención vitalicia para donaciones". Esta es la cantidad que el gobierno le permite donar durante su vida o como parte de su patrimonio al fallecer, antes de que se apliquen los impuestos sobre el patrimonio.

En 2023, esta cantidad asciende a casi $13 millones. Si se supera esa cantidad, el donante deberá pagar impuestos que oscilan entre 18% y 40%. Nota: La exención actual para donaciones en vida es tan alta porque se duplicó con la aprobación de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos de 2017. Muchas de las disposiciones de esa ley expirarán en los próximos años, incluida esta. En 2026, si el Congreso no la deroga, se reducirá a aproximadamente $7 millones por persona. Simultáneamente, las tasas impositivas más altas sobre herencias y donaciones aumentarán a 45%.

¿Existen excepciones a estas reglas?

Cuando hablamos de donaciones tradicionales en efectivo, no. La excepción sería si la donación es un activo que genera ingresos en lugar de solo efectivo. En otras palabras, cuando se dona algo como un edificio de apartamentos o una cartera de acciones, tanto el donante como el receptor deberán presentar el Formulario 709 del IRS. Esto no significa que se deban pagar impuestos, y nuevamente, esos impuestos generalmente los paga el donante. Solo en casos excepcionales la donación receptor Tiene deudas. Su asesor fiscal puede darle más información, según su situación particular.

Existen otros obsequios monetarios que nunca se gravan, independientemente de la cantidad, como los obsequios al cónyuge (al fallecer, un cónyuge puede dejar un patrimonio de cualquier cuantía al otro) o los obsequios a una organización política o una organización benéfica reconocida. Además, si desea ayudar a alguien con la matrícula universitaria o los gastos médicos, estos obsequios tampoco se gravan siempre que pague directamente a la institución o centro médico, en lugar de simplemente emitir un cheque al beneficiario.

Por último, si planea donar un bien como un automóvil o una propiedad, tenga en cuenta que también se grava como donación y que las exclusiones $17,000 siguen vigentes. Según el IRS, "la regla general es que cualquier donación es una donación gravable" y se valorará a su "valor justo de mercado". Esto significa que no puede regalarle a su hijo una propiedad de 40 acres y valorarla como $1, ni regalarle a un amigo un Ferrari y valorarlo como si fuera un Honda Civic.

Un desglose de las reglas para dar y recibir

Si eres el dador:

• Lo primero y más importante: asegúrate de tener los recursos necesarios para hacer el regalo. Lo último que quieres es que tu generosidad te desborde. Revisa tu situación financiera con un asesor financiero de confianza antes de donar.
• Importante para padres y abuelos: Si empiezan a hacer regalos anuales, dejen muy claro a sus hijos si se trata de un gesto puntual o de una tradición. No querrán crear expectativas que luego perjudiquen su relación.
• Como donante, es su responsabilidad declarar en su declaración de impuestos las donaciones que superen el límite anual. Esto aplica tanto si dona dinero en efectivo, bienes o activos que generen ingresos.

Si usted es el destinatario:

• Con un regalo monetario, no tienes que hacer nada más que enviar una nota de agradecimiento. Sin embargo, asegúrate de que el regalo sea un verdadero Un regalo, no un préstamo. Lo último que quieres es tener estrés o conflictos con amigos y familiares por falta de comprensión en temas de dinero.
• Si hereda un activo que genera ingresos, como una propiedad de alquiler, también deberá presentar el formulario 709 del IRS junto con su declaración de impuestos.
• Si planea usar el dinero que le han dado para pagar la matrícula o gastos médicos, asegúrese de guardar los recibos. Su asesor fiscal puede informarle si existen deducciones fiscales disponibles.